ПрАТ "ШБУ-41"

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності

Примітки до фінансової звітності, складеної відповідно до міжнародних стандартів фінансової звітності Примітки до річної фінансової звітності за 2015 рік Підприємство ПУБЛІЧНЕ АКЦІОНЕРНЕ ТОВАРИСТВО "ШЛЯХОВО - БУДІВЕЛЬНЕ УПРАВЛІННЯ №41". Дата (рік, місяць, число) 2016.01.01 Код за ЄДРПОУ 05416886 I. Інформація про організацію і її діяльність 1 I.1. Основні відомості про Товариство 1 I.2. Опис основних видів діяльності 1 I.3. Корпоративне управління 2 I.4. Дивідендна політика 2 II. Зовнішнє середовище діяльності підприємства 2 III. Концептуальна основа фінансової звітності 2 IV. Основні принципи бухгалтерського обліку (облікова політика) 2 IV.1. Основні засоби 2 IV.2. Нематеріальні активи 3 IV.3. Оренда 3 IV.4. Інвестиції в асоційовані компанії 3 IV.5. Запаси 3 IV.6. Класифікація фінансових активів 4 IV.7. Визнання і оцінка фінансових інструментів 4 IV.8. Дебіторська заборгованість 4 IV.9. Грошові засоби та їх еквіваленти 4 IV.10. ПДВ, Податок на прибуток 4 IV.11. Позикові кошти та інші фінансові зобов'язання 5 IV.12. Кредиторська заборгованість за основною діяльності та інша кредиторська заборгованість 5 IV.13. Визнання доходів та витрат. 5 IV.14. Фінансові доходи і витрати 5 IV.15. Валюта звітності 5 V. Розкриття інформації за видами активів, зобов’язань, власного капіталу 5 VI. Звіт про фінансові результати. 6 VII. Звіт про рух грошових коштів. 6 VIII. Звіт про власний капітал. 7 IX. Оцінка 7 X. Інформація по сегментам 7 XI. Розрахунки та операції з пов'язаними сторонами 7 XII. Події після дати Балансу 7 XIII. Безперервність діяльності 7 ХІV. Цілі, політика та процеси в області управління капіталом 7 XV. Ризики 8 XVI. Затвердження фінансової звітності 8 I. Інформація про організацію і її діяльність I.1. Основні відомості про Товариство ВАТ "ШБУ-41" засновано вiдповiдно до рiшення Мiнiстерства транспорту України вiд 6 липня 1994 року № 350 шляхом перетворення даржавного пiдприємства у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу президента України "Про корпоратизацiю пiдприємств" вiд 15 червня 1993 року, зареєстроване рiшенням представника президента України в Києво-Святошинському районi 11 липня 1994 року пiд № 895. Згідно з рішенням акціонерів у зв'язку з необхідністю приведення діяльності у відповідність до Закону України «Про акціонерні товариства» назву Відкрите акціонерне товариство «ШБУ-41» змінено на Публічне акціонерне товариство «ШБУ-41». Предметом діяльності товариства є виконання робiт по будiвництву, реконструкцiї та капітальному ремонту державних, мiських, внутрiшньогосподарських автомобiльних дорiг. Ідентифікаційний код суб`єкта підприємницької діяльності в Єдиному державному реєстрі підприємств та організацій 05416886 Місцезнаходження: 08132, Київська обл., Києво-Святошинський р-н., м. Вишневе, вул. Київська, 31 офіційна сторінка в Інтернеті, на якій доступна інформація про Товариство : http://dsy41.pat.ua/ I.2. Опис основних видів діяльності 42.11 - Будівництво доріг і автострад 1 41.20 - Будівництво житлових і нежитлових будівель 71.12 - Діяльність у сфері інжинірингу, геології та геодезії, надання послуг технічного консультування в цих сферах I.3. Корпоративне управління Формування складу органів корпоративного управління ПАТ “ШБУ №41” здійснюється відповідно до розділу 8 Статуту. В 2013 році до Статуту були внесені зміни шляхом викладення Статуту в новій редакції. Ці зміни були внесені у зв’язку зі зміною найменування товариства з Відкритого акціонерного товариства «ШБУ №41» на Публічне акціонерне товариство «ШБУ №41», а також зі зміною місцезнаходження товариства. У товаристві функціонують наступні органи корпоративного управління: • наглядова рада; • правління; • ревізійна комісія. Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами товариства. Контроль за фінансово-господарською діяльністю товариства здійснювався ревізійною комісією, звіт якої розглядається на засіданнях наглядової ради. I.4. Дивідендна політика Дивідендна політика Підприємства ґрунтується на дотриманні балансу між необхідністю інвестувати в подальший розвиток та дотриманням права акціонерів на участь в чистому прибутку Підприємства, такий підхід є визначальним фактором довгострокового зростання вартості акціонерного капіталу Підприємства. У звітному періоді дивіденди не нараховувалися та не виплачувалися. II. Зовнішнє середовище діяльності підприємства Погіршення економічної ситуації в 2015 році було обумовлено веденням військових дій на сході України та низьким зовнішнім попитом на фоні накопичених макроекономічних дисбалансів у попередні роки. Керівництво вважає, що воно вживає усіх необхідних заходів для підтримання стабільності роботи компанії, в умовах що склалися. Однак погіршення ситуації в банківському секторі та на валютному ринку, невизначений стан у подальших військових діях на сході країни може мати негативний вплив на результати роботи та фінансовий стан компанії. Наразі неможливо визначити, який саме буде цей вплив. III. Концептуальна основа фінансової звітності Основою надання фінансової звітності є чинні Міжнародні стандарти фінансової звітності (надалі – МСФЗ), Міжнародні стандарти бухгалтерського обліку (надалі – МСБО), які були оприлюднені на веб-сайті Міністерства фінансів України. Опублікований ряд нових стандартів та інтерпретацій, обов’язкових для облікових періодів, які починаються з 1 січня 2015 року або після цієї дати, а саме : Поправки до МСБО 19 ( дата випуску листопад 2013р.), Щорічні вдосконалення 2010-2012 ( дата випуску грудень 2013р.), Щорічні вдосконалення 2011-2013 ( дата випуску грудень 2013р.), які набрали чинності з 1 листопада 2014 р., не мали істотного впливу на фінансову звітність Товариства. Опублікований ряд нових стандартів та інтерпретацій, обов’язкових для більш пізніх періодів, а саме : МСФЗ 9 Финансові інструменти (дата випуску липень 2013р., дата набрання чинності 01 січня 2018р.), МСФЗ 14 Рахунки відстрочених тарифних регулювань (дата випуску січень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), МСФЗ 15 Виручка за договорами з клієнтами (дата випуску травень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2018р.), МСФЗ 16 Оренда (дата випуску січень 2016р., дата набрання чинності 01 січня 2019р.), Поправки 2015 до МСФЗ для підприємств малого та середнього бізнесу (дата випуску травень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2018р.), Поправки до МСФЗ 11 (дата випуску травень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Поправки до МСБО 16 і МСБО 38 (дата випуску травень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Поправки до МСБО 16 і МСБО 41 (дата випуску червень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Поправки до МСБО 27 (дата випуску серпень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Поправки до МСФЗ 10 і МСБО 28 (дата випуску вересень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Щорічні вдосконалення 2012-2014 : МСФО 4 , МСФО 7 , МСБУ 19 , МСБУ 34 (дата випуску вересень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Поправки до МСФЗ 10, МСФО 12 і МСБО 28 (дата випуску грудень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Поправки до МСБО 1 (дата випуску грудень 2014р., дата набрання чинності 01 січня 2016р.), Поправка до МСБО 12 (дата випуску січень 2016р., дата набрання чинності 01 січня 2017р.), які не застосовувалися у звітному періоді та більшисть з яких не матимуть істотного вливу на фінансову звітність Товариста. Керівництво Товариства вивчає та аналізує потенційний вплив нових положень бухгалтерського обліку. IV. Основні принципи бухгалтерського обліку (облікова політика) IV.1. Основні засоби Щодо усіх груп основних засобів Товариство дотримується єдиної політики визначення балансової вартості та методів нарахування амортизації. 2 Основні засоби оцінюються та відображаються у фінансовому обліку за первісною вартістю, яка складається із фактичних витрат на придбання і приведення їх у стан, придатний для використання та збільшується на суму витрат, пов'язаних з поліпшенням об'єкта (модернізація, модифікація, добудова, дообладнання, реконструкція тощо), якщо це призводить до збільшення майбутніх економічних вигод, первісно очікуваних від використання об'єкта, за вирахуванням зносу. Після первісного визнання об'єкта основних засобів, як активу, його подальший облік здійснюється за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Товариство здійснює переоцінку об’єкту основних засобів, якщо залишкова вартість суттєво відрізняється від його справедливої вартості на дату складання балансу. Приріст вартості від переоцінки відображається у звіті про сукупні прибутки та збитки, за винятком сум попереднього зменшення вартості даного активу, визнаного у Звіті про фінансовий результат. У такому випадку сума збільшення вартості активу відноситься на фінансовий результат. Зменшення вартості активу в результаті переоцінки визнається у Звіті про фінансовий результат, за винятком заліку такого зменшення проти попереднього приросту вартості за тим самим активом, визнаним у складі резерву переоцінки основних засобів. Резерв переоцінки переноситься до нерозподіленого прибутку при виведенні активу з експлуатації у разі його вибуття/реалізації. Амортизація основних засобів нараховується прямолінійним методом протягом строку корисного використання об’єкта. Нарахування амортизації на малоцінні необоротні матеріальні активи здійснюється у розмірі 100% їх первісної вартості при передачі об’єктів в експлуатацію. Залишкова вартість та строк корисного використання необоротного активу переглядаються один раз в кінці кожного звітного року, і, якщо очікування відрізняються від попередніх оцінок, зміни відображаються в обліку як зміна в обліковій оцінці відповідно до МСФЗ (IAS) 8 «Облікова політика , зміни в облікових оцінках та помилки.» Витрати на проведення ремонту основних засобів капіталізуються якщо в результаті проведеного ремонту очікувані вигоди від об'єкта основних засобів виросли. Якщо такого результату немає, то вся сума ремонтних витрат враховується у складі витрат того звітного періоду, в якому був понесений такий ремонт. IV.2. Нематеріальні активи Нематеріальний актив - немонетарний актив, що ідентифікується та не має фізичної форми. Первісно нематеріальний актив визнається за собівартістю. Строк корисної експлуатації нематеріальних активів та їх ліквідаційна вартість визначається Товариством у момент визнання їх активом. Нарахування амортизації нематеріальних активів здійснюється протягом строку їх корисного використання, який встановлюється при визнанні цього об’єкта активом, але не більш ніж 20 років. Строк корисного використання встановлюється окремо для кожного нематеріального активу. Амортизація нараховується із застосуванням прямолінійного методу. IV.3. Оренда Оренда, при якій значна частина ризиків і вигод володіння залишається у орендодавця, відноситься до категорії операційної оренди. Платежі, здійснені в рамках операційної оренди (за вирахуванням будь-яких отриманих від орендодавця пільг), відносяться на фінансовий результат рівномірно протягом терміну оренди. Оренда основних засобів, при якій, в основному,всі ризики та вигоди, пов'язані з володінням, передається Підприємству, відноситься до категорії фінансового лізингу. Активи, орендовані на умовах фінансового лізингу, капіталізуються з моменту початку лізингу за справедливою вартістю орендованого майна або за поточною вартістю мінімальних орендних платежів залежно від того, яка з них менше. Кожен лізинговий платіж частково відноситься на погашення зобов'язання, а частково - на фінансові витрати. Відповідні орендні організації, за вирахуванням фінансових витрат, включаються до складу іншої довгострокової кредиторської заборгованості. Процентний елемент фінансових витрат відноситься на фінансовий результат на протязі строку лізингу з метою отримання постійної періодичної процентної ставки від решти суми зобов'язання за кожний період. Основні кошти, придбані за договором фінансового лізингу, амортизуються протягом терміну їх експлуатації або строку лізингу залежно від того,який з них менше. Товариство надає в оренду приміщення на умовах операційної оренди. IV.4. Інвестиції в асоційовані компанії Асоційовані компанії - це всі підприємства, на діяльність яких Товариство має істотний вплив, але не контролює їх. Як правило, така ситуація передбачає володіння від 20% до 50% прав голосу. Інвестиції в асоційовані компанії обліковуються за методом участі в капіталі та визнаються спочатку за первісною вартістю. IV.5. Запаси Товарно-матеріальні запаси враховуються за найменшою з вартостей - первісної вартості або чистою вартістю реалізації. Вартість товарно-матеріальних запасів визначається за цінами перших покупок (метод ФІФО) для сировини і запасних частин. Вартість незавершеного виробництва включає вартість сировини, прямі витрати на оплату праці, інші прямі витрати і відповідні виробничі накладні витрати, розподілені на підставі нормальної виробничої потужності, але не включає витрат за позиковими коштами. Чиста вартість реалізації являє собою розрахункову ціну реалізації запасів в ході господарської діяльності за виключенням витрат на доведення запасів до завершеного стану і витрат на збут. 3 IV.6. Класифікація фінансових активів Товариство класифікує свої фінансові активи по наступним категоріям оцінки: (a) кредити та дебіторська заборгованість; (б) фінансові активи, наявні для продажу. Кредити та дебіторська заборгованість включають фінансову дебіторську заборгованість, яка виникає, коли Товариство надає грошові кошти, товари чи послуги безпосередньо дебітору, крім дебіторської заборгованості, яка створюється з наміром продажу відразу або протягом короткого проміжку часу, або дебіторської заборгованості, яка котирується на відкритому ринку. Кредити та дебіторська заборгованість включають в себе переважно кредити, дебіторську заборгованість за основною діяльності та іншу дебіторську заборгованість, включаючи придбані кредити та векселі. Всі інші фінансові активи включені в категорію наявних для продажу. IV.7. Визнання і оцінка фінансових інструментів Первісне визнання фінансових інструментів. Основні фінансові інструменти Підприємства можуть бути представлені інвестиціями, наявними для продажу, кредитами і позиками, грошовими коштами та їх еквівалентами і короткостроковими депозитами. Справедливою вартістю фінансових активів та зобов'язань терміном менше одного року вважається їх номінальна вартість за вирахуванням розрахункових коригувань по кредиту. Справедлива вартість фінансових зобов'язань розраховується шляхом дисконтування майбутніх грошових потоків по договору за поточною ринковою відсотковою ставкою для аналогічних фінансових інструментів. Прибуток і збитки від зміни справедливої вартості активів, наявних для продажу, визнаються безпосередньо у складі капіталу. При оцінці справедливої вартості фінансових інструментів Товариство використовує різні методи оцінки та припущення, засновані на ринкових умовах, існуючих на звітну дату. IV.8. Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість визнається як фінансові активи та первісно оцінюється за справедливою вартістю. Після первісного визнання дебіторська заборгованість, на яку не нараховуються відсотки, оцінюється за амортизованою собівартістю, із застосуванням методу ефективного відсотка. Якщо є об’єктивне свідчення того, що відбувся збиток від зменшення корисності, балансова вартість активу зменшується на суму таких збитків із застосуванням рахунку резервів. Резерв сумнівних боргів визначається методом застосування коефіцієнта сумнівності. Величина резерву розраховується множенням суми залишку дебіторської заборгованості на початок періоду на коефіцієнт сумнівності. Цей коефіцієнт розраховується шляхом класифікації дебіторської заборгованості за строками непогашення і приймається на такому рівні: - заборгованість більше 1 року 100 % - 6 міс. – 1 рік 50 % - 3 міс. – 6 міс 25 % Коефіцієнт сумнівності зростає зі збільшенням строків непогашення дебіторської заборгованості. Нарахування суми резерву сумнівних боргів за звітний період відображається у звіті про фінансові результати у складі інших операційних витрат. У разі неможливості повернення дебіторської заборгованості вона списується за рахунок створеного резерву на покриття збитків від зменшення корисності. Передоплата. Передоплата враховується по початковій вартості за мінусом резерву на знецінення. Передоплата відноситься до категорії довгострокової, коли товари або послуги, за які здійснено передоплату, будуть отримані через один рік або пізніше, або коли передоплата відноситься до активу, який після первісного визнання буде віднесений до категорії необоротних активів. Передоплата за придбання активів переноситься на балансову вартість активу, коли Товариство отримало контроль над ним. Інша передоплата списується на фінансовий результат при отриманні товарів і послуг, до яких відноситься передоплата. Якщо має свідчення того, що активи, товари або послуги, до яких відноситься передоплата, не будуть отримані, балансова вартість передоплати зменшується, а відповідний збиток від знецінення відноситься на фінансовий результат. IV.9. Грошові засоби та їх еквіваленти Грошові кошти та їх еквіваленти включають гроші в касі, грошові кошти на банківських рахунках до запитання та інші короткострокові високоліквідні інвестиції з початковим строком розміщення до трьох місяців. Грошові кошти та їх еквіваленти обліковуються за амортизованою вартістю з використанням методу ефективної процентної ставки. Суми, використання яких обмежене, виключені зі складу грошових коштів та їх еквівалентів для цілей підготовки звіту про рух грошових коштів. Суми, обмеження щодо яких не дозволяють обміняти їх або використовувати для розрахунку за зобов'язаннями протягом, щонайменше, дванадцяти місяців після звітної дати, включені до складу інших необоротних активів. IV.10. ПДВ, Податок на прибуток Витрати з податку на прибуток включають податок, розрахований у відповідності до чинного законодавства України, з урахуванням суттєвих тимчасових різниць, які були компенсовані або виникли у звітному періоді. ПДВ стягується за ставкою 20% при продажу на внутрішньому ринку товарів, робіт чи послуг. Зобов'язання платника податків за ПДВ дорівнює загальній сумі ПДВ, акумульованої за звітний період, і виникає на дату відвантаження товарів клієнтові або на дату отримання оплати від клієнта, в залежності від того, що відбувається раніше. Кредит з ПДВ - це сума, на яку платник має право зменшити свої зобов'язання з ПДВ за звітний період. Право на кредит з ПДВ 4 виникає в момент оплати постачальнику або в момент отримання товарів, в залежності від того, що проходить раніше. У тих випадках, коли під знецінення дебіторської заборгованості був створений резерв, збиток від знецінення враховується по валової сумі заборгованості, включаючи ПДВ. IV.11. Позикові кошти та інші фінансові зобов'язання Позикові кошти та інші фінансових зобов'язання первісно визнаються за справедливою вартістю за вирахуванням понесених витрат на проведення операції. IV.12. Кредиторська заборгованість за основною діяльності та інша кредиторська заборгованість Зобов'язаннями визнається заборгованість підприємства іншим юридичним або фізичним особам, що виникла внаслідок минулих господарських операцій, погашення якої у майбутньому, як очікується, призведе до зменшення ресурсів підприємства та його економічних вигід. Принцип первісного визнання і оцінки кредиторської заборгованості за основною діяльністю та іншої кредиторської заборгованості відповідає принципу первісного визнання та оцінки фінансових інструментів. IV.13. Визнання доходів та витрат. Доходи та витрати визнаються за методом нарахування. Витрати, понесені у зв’язку з отриманням доходу, визнаються у тому ж періоді, що й відповідні доходи. Виручка від продажу товарів визнається в момент передачі ризиків і вигод від володіння товарами. Собівартість реалізованої продукції складається з ціни придбання, витрат на транспортування, комісій за договорами поставки та інших відповідних витрат. IV.14. Фінансові доходи і витрати Фінансові доходи і витрати включають в себе процентні витрати за позиковими коштами, процентний дохід від вкладених засобів, дохід від виникнення фінансових інструментів, а також прибуток і збитки від курсових різниць. Витрати за позиковими коштами, які належать до активів, для створення яких потрібно значний період часу, капіталізуються в складі вартості таких активів. Всі інші процентні та інші витрати за позиковими коштами відносяться на витрати з використанням ефективної процентної ставки. Процентні доходи визнаються по мірі нарахування з урахуванням ефективної прибутковості активу. IV.15. Валюта звітності Функціональною валютою ведення бухгалтерського обліку є гривня (надалі – грн.). Фінансова звітність представлена в тисячах українських гривень (далі – тис. грн.), якщо не зазначено інше. Коригування статей фінансової звітності на індекс інфляції відповідно до МСБО 29 “Фінансова звітність в умовах гіперінфляції” не проведено. V. Розкриття інформації за видами активів, зобов’язань, власного капіталу Основні засоби Основні засоби оцінюються та відображаються у фінансовому обліку за первісною вартістю (собівартістю) з вирахуванням накопиченої амортизації та накопичених збитків від зменшення корисності. Товариство вважає, що залишкова вартість суттєво не відрізняється від його справедливої вартості на дату складання балансу. Середні строки корисного використання для груп основних засобів становлять: Основні засоби Строки використання, років Будинки та споруди 45 Виробниче обладнання та механізми 5 Транспортні засоби 10 Інше обладнання 3 Комп’ютери, офісна техніка, Меблі 5 Інші основні засоби 12 Перелік основних засобів: Основні засоби за видами станом на 01.01.2015 станом на 31.12.2015 Частка в загальній вартості основних засобів, % Будинки та споруди, тис. грн. 11 278 11 246 52% Транспортні засоби, тис. грн. 9 427 6 915 32% Машини та обладнання, тис. грн. 1 849 1 701 8% Інструменти, прилади та ін., тис. грн. 1 203 1 113 5% Інші основні засоби, тис. грн. 612 572 3% Всього первісна вартість, тис. грн. 24 369 21 547 100% Нараховано амортизації, тис. грн. (23 040) (20 853) Всього залишкова вартість, тис. грн. 1 329 694 Станом на 31 грудня 2015 року у Товариства: • відсутні обмеження на право власності, а також основні засоби передані в заставу для забезпечення зобов’язань; 5 • відсутні основні засоби, що тимчасово не використовуються (консервація, реконструкція); • відсутні контрактні зобов’язання, пов’язані з придбанням основних засобів; • відсутні основні засоби, отримані за договорами фінансової оренди. Інші фінансові інвестиції. Як інші довгострокові фінансові інвестиції Товариством обліковуються прості імені акції ПрАТ «Магістральполіс». Первісна вартість фінансових інвестицій становить 520,00 тис. грн. Запаси Оцінка запасів проводиться згідно МСБО 2 по найменшій з двох величин: собівартості або можливій чистій ціні реалізації. Вибуття виробничих запасів відображається за методом собівартості перших за часом надходження запасів (ФІФО). Вартість малоцінних та швидкозношувальних предметів списується з балансу при передачі в експлуатацію з наступною організацією оперативного обліку в місцях експлуатації. Запаси за видами Балансова вартість станом на 01.01.2015, тис. грн. Балансова вартість станом на 31.12.2015, тис. грн. Зміна у порівнянні з початком року, тис. грн. Сировина і матеріали 19834 428 -19 406 Паливо 267 42 -225 Запасні частини 114 104 -10 Малоцінні та швидкозношувані предмети 57 21 -36 Всього 20 272 595 -19 677 Дебіторська заборгованість Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги відображається в Балансі за чистою вартістю реалізації. Резерв сумнівних боргів визначається методом застосування коефіцієнта сумнівності. Величина резерву розраховується множенням суми залишку дебіторської заборгованості на початок періоду на коефіцієнт сумнівності. Склад дебіторської заборгованості за товари, роботи, послуги за строком непогашення станом на 31.12.2015р. Строк погашення Сума, тис. грн. Частка у загальній сумі дебіторської заборгованості, % до 12 міс. 45 426 86% до 18 міс. 0 0% до 36 міс. 7 337 14% Всього 52 763 100% Резерв сумнівних боргів станом на 31.12.2015 р. становить 656 тис. грн. Інша поточна дебіторська заборгованість становить 12 636 тис. грн. Грошові кошти Грошові кошти в національній валюті станом на 31.12.2015 р. становлять 221 тис. грн. Обмеження права підприємства на користування грошовими коштами у 2015 році відсутні. Поточні зобов’язання Поточна кредиторська заборгованість за товари (роботи, послуги) станом на 31.12.2015 р. складає 43231 тис. грн. та збільшилась на 18 543 тис. грн. у порівнянні з 2014 роком. Заборгованість по виплаті заробітної плати є поточною і складає 4 тис. грн. Заборгованість за єдиним соціальним внеском складає 2 тис. грн. Зобов'язання за поточними податковими платежами в бюджет станом на 31.12.2015 р. становлять 5239 тис. грн. Станом на 31.12.2015 р. Товариство має поточну кредиторську заборгованість за довгостроковими зобов’язаннями в сумі 6 000 тис. грн. Всі поточні зобов’язання відображаються в Балансі за сумою погашення. VI. Звіт про фінансові результати. У звітному році Товариство отримувало дохід від виконання будівельних робіт. У звіті про прибутки та збитки (звіті про фінансові результати) зазначені суми виручки (доходу) від реалізації, очищені від непрямих податків та вирахувань з доходу, за 2014 рік становлять 11 096 тис.грн. , за 2015 рік становлять 50 594 тис. грн. Інші операційні доходи за 2015 р. складають 11 561 тис. грн., інші доходи – 3 552 тис. грн. Інформація щодо статей витрат наведена у таблиці. Стаття станом на 31.12.2015, тис. грн. станом на 31.12.2014, тис. грн. Зміна у порівнянні з минулим роком, тис. грн. Собівартість реалізованої продукції (товарів, робіт, послуг) 50 581 7 850 42 731 Адміністративні витрати 2 194 3 333 - 1 139 Інші операційні витрати 9 440 2 132 7 308 Інші витрати 3 174 113 3 061 Всього 65 389 13 428 51 961 VII. Звіт про рух грошових коштів. Звіт грошових коштів за 2015 рік складено за вимогами МСБО 7 за прямим методом, Чистий рух коштів за звітний 6 2015рік — 7 тис. грн. (витрати). Залишок коштів станом на 31.12.2015 р. становить 221 тис. грн. VIII. Звіт про власний капітал. Статутний капітал станом на 31.12.2015р. Публічного акціонерного товариства «ШБУ-41» становить 3 544 тис. грн. Статутний капітал сплачено на 100%. Національна комісія з цінних паперів та фондового ринку видала 09.08.2013р. ПАТ «ШБУ-41» Свідоцтво № 242/1/11 від 13.05.2011р. про реєстрацію випуску простих іменних акцій у бездокументарній формі у кількості 495621 штук, номінальною вартістю 7,15 гривень кожна на загальну суму 3543690,15 грн. Права, привілеї, обмеження, в тому числі обмеження з виплати дивідендів і повернення капіталу, статутом не передбачені. Облік нерозподіленого прибутку здійснюється відповідно до чинного законодавства. Нерозподілений прибуток станом на 31.12.2014 р. становить –14 868 тис. грн. станом на 31.12.2015 р. становить – 14 929 тис. грн. Станом на 31.12.2015 р. власний капітал ПАТ «ШБУ-41» становить 18 473 тис. грн. Розрахунок прибутковості акцій Назва статті За звітний період За попередній період Середньорічна кількість простих акцій 495621 495621 Скоригована середньорічна кількість простих акцій 495621 495621 Чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.) 0,12 0,14 Скоригований чистий прибуток (збиток) на одну просту акцію (грн.) 0,12 0,14 Дивіденди на одну просту акцію - - IX. Оцінка Товариство робить оцінки і припущення, які впливають на суми активів і зобов'язань, показаних в звітності, впродовж наступного фінансового року. Оцінки і судження постійно аналізуються і ґрунтуються на досвіді керівництва і інших чинниках, включаючи очікування майбутніх подій, яке при існуючих обставинах вважається обґрунтованим. Фактичні результати можуть відрізнятись від таких оцінок. Окрім згаданих оцінок, керівництво також використовує певні судження при застосуванні принципів облікової політики. Судження, які найбільше впливають на суми, визнані у фінансовій звітності і оцінки, які можуть привести до коригувань балансової вартості активів і зобов'язань впродовж наступного фінансового року, стосуються справедливої вартості основних засобів. X. Інформація по сегментам Товариство здійснює свою діяльність в одному географічному сегменті, тому, керівництво вважає доцільним не розкривати інформацію щодо сегментів діяльності підприємства. XI. Розрахунки та операції з пов'язаними сторонами Для цілей цієї фінансової звітності сторони вважаються пов’язаними, коли одна із сторін має можливість контролювати іншу сторону або здійснювати суттєвий вплив на процес прийняття фінансових та управлінських рішень, у відповідності з IAS 24 «Розкриття інформації про пов’язані сторони». У 2015 році операції з пов'язаними сторонами здійснені на умовах, еквівалентних умовам, що домінують в операціях між незалежними сторонами, та здійснювалися тільки за можливості обґрунтування таких умов. XII. Події після дати Балансу Після 31 грудня 2015 року до дати затвердження фінансової звітності не відбувалося подій, які могли би вплинути на фінансовий стан Товариства. XIII. Безперервність діяльності Фінансова звітність, що додається, була підготовлена виходячи з принципу безперервності діяльності, відповідно до якого реалізація активів і погашення зобов'язань відбувається в звичайному порядку. Здатність Підприємства реалізовувати свої активи, а також її діяльність в майбутньому можуть бути схильні до значного впливу поточної і майбутньої економічної ситуації в країні. Фінансова звітність, що додається, не містить коригувань, необхідних у тому випадку, якщо б Товариство не могло продовжувати свою діяльність відповідно до принципу безперервності діяльності. ХІV. Цілі, політика та процеси в області управління капіталом: Товариство здійснює управління капіталом з метою досягнення наступних цілей: - зберегти спроможність Товариства продовжувати свою діяльність так, щоб забезпечувало дохід для акціонерів Товариства та виплат іншим зацікавленим сторонам; - забезпечити належний прибуток акціонерам Товариства завдяки встановленню цін на послуги Товариства, що відповідають рівню ризику. Керівництво Товариства здійснює огляд структури капіталу на щорічній основі. При цьому керівництво аналізує вартість капіталу та притаманні його складовим ризики. Формування статутного капіталу було виконано з дотриманням вимог Закону України «Про господарські товариства» 7 № 1576-ХІІ від 19.09.1991р. Товариство дотримується вимог до розміру капіталу та випуску цінних паперів, встановлених Законом України «Про акціонерні товариства» № 514-VI від 17.09.2008р. та Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» № 3480-ІV від 23.02.2006р. Статутний капітал Товариства станом на 31.12.15р. становить 3544 тис. грн., станом на 31.12.14р. становив 3544 тис. грн. Власний капітал Товариства станом на 31.12.15р. становить 18473 тис. грн., станом на 31.12.14р. становив 18412 тис. грн. XV. Ризики. Керівництво Товариства визнає, що діяльність Товариства пов’язана з ризиками, і вартість чистих активів у нестабільному ринковому середовищі може суттєво змінитись унаслідок впливу суб’єктивних чинників та об’єктивних чинників, вірогідність і напрямок впливу яких заздалегідь точно передбачити неможливо. До таких ризиків віднесено кредитний ризик, ринковий ризик та ризик ліквідності. Кредитний ризик є важливішим фактором, який впливає на собівартість будівельних робіт та в сьогоднішній нестабільній банківській сфері – на своєчасність їх виконання. Ринковий ризик включає валютний ризик, відсотковий ризик та інший ціновий ризик. Керівництво Товариства за звітний період уникало здійснення операцій, які схильні до валютних ризиків. З метою управління ризиком зміни ринкової ціни на будівельні роботи, Товариство здійснює постійне відстежування цін на внутрішньому ринку України. За результатами даного аналізу і подальшого прогнозування цін на продукцію, керівництво Товариства формує цінову політику в залежності від динаміки ціни на ринку. Ризик ліквідності суттєво впливає на стан фінансових зобов’язань Товариства в зв’язку зі зменшенням загальних показників ліквідності фінансової системи у цілому. Управління ризиками керівництвом Товариства здійснюється на основі розуміння причин виникнення ризику, кількісної оцінки його можливого впливу на вартість чистих активів та застосування інструментарію щодо його пом’якшення. Загальна програма управління ризиками сконцентрована на непередбачуваності та неефективності фінансового ринку України і спрямована на зменшення його потенційного негативного впливу на фінансовий стан Товариства. Керівництво Товариства контролює процес управління цими ризиками, а діяльність Товариства, яка пов’язана з фінансовими ризиками, здійснюється згідно з відповідною політикою та процедурами. Товариство управляє своїм капіталом та майном для забезпечення безперервної діяльності Товариства в майбутньому і одночасно для максимізації прибутку акціонерів за рахунок оптимізації співвідношення позикових і власних коштів в діяльності Товариства. XVI. Затвердження фінансової звітності Фінансова звітність Товариства за рік, що закінчився 31 грудня 2015р., була затверджена керівництвом 26.02.2016р. Ні акціонери Товариства, ні інші особи не мають права вносити зміни до цієї фінансової звітності після її затвердження до випуску. Схвалення рішення про затвердження фінансової звітності Товариства за 2015 рік загальними зборами акціонерів заплановано на 29.04.2016р. Керівник ПАТ “ШБУ №41” Лучковський Олександр Вікторович Головний бухгалтер немає м.п. 8

д/н

д/н

д/н