ПрАТ "ШБУ-41"

12. Опис бізнесу

Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ)	ВАТ "ШБУ-41" засновано вiдповiдно до рiшення Мiнiстерства транспорту України вiд 6 липня 1994 року № 350 шляхом перетворення даржавного пiдприємства у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу президента України "Про корпоратизацiю пiдприємств" вiд 15 червня 1993 року, зареєстроване рiшенням представника президента України в Києво-Святошинському районi 11 липня 1994 року пiд № 895. Предметом дiяльностi товариства є виконання робiт по будiвництву, реконструкцiї та капiтальному ремонту державних, мiських, внутрiшньогосподарських автомобiльних дорiг.
Організаційна структура емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом	ВАТ "ШБУ-41" очолює Голова Правлiння. Адмiнiстративно-управлiнський персонал складають: -перший заступник - головний iнженер, -бухгалтерiя, -вiддiл кадрiв, -планово-економiчний вiддiл, -виробничо-технiчний вiддiл. Промислова база в м. Вишневе: -асфальто-бетонний завод №1, -ремонтно-механiчна майстерня, -вiддiл головного механiка, -лабораторiя дослiдження якостi будiвельних матерiалiв, -центральний склад.
Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій	Емiтент вiдкритий для пропозицiй щодо вдосконалення та подальшого розвiтку виробництва.
Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо)	Товариство є юридичною особою, що має свiй розрахунковий рахунок, сплачує податки за мiсцем реєстрацiї. Фiнансово-господарська дiяльнiсть товариства здiйснюється вiдповiдно до чинного законодавства. Прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдає дiючим нормативним актам.
Текст аудиторського висновку	АУДИТОРСЬКИЙ ВИСНОВОК (звіт незалежного аудитора) щодо фінансової звітності відкритого акціонерного товариства “Шляхово-будівельне управління №41” за рік, що закінчився 31 грудня 2012 року. Голові правління ВАТ “ШБУ №41”, Власникам цінних паперів 1. Основні відомості про емітента 1.1 Повне найменування: відкрите акціонерне товариство “Шляхово-будівельне управління №41”. Скорочена назва: ВАТ “ШБУ №41” 1.2 Код за ЄДРПОУ: 05416886 1.3 Місцезнаходження: 03039, м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 32 1.4 Дата державної реєстрації: 11.07.1994р. (свідоцтво про державну реєстрацію видано Києво-Святошинською районною державною адміністрацією Київської області, номер запису про включення відомостей про юридичну особу до ЄДР 13391200000000579). 2. Опис аудиторської перевірки Ми провели аудит фінансової звітності ВАТ “Шляхово-будівельне управління №41”, що додається: 1) фінансова звітність, складена за національними стандартами бухгалтерського обліку, яка включає: ? Баланс на 31.12.12р.; ? Звіт про фінансові результати за 2012 рік; ? Звіт про рух грошових коштів за 2012 рік; ? Звіт про власний капітал за 2012 рік. 2) фінансова звітність, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності, яка включає: ? Звіт про фінансовий стан на 31.12.12р.; ? Звіт про сукупні прибутки та збитки за 2012 рік; ? Звіт про зміни у власному капіталі за 2012 рік; ? Звіт про рух грошових коштів за 2012 рік; ? Примітки. Аудит було здійснено відповідно до: ? Міжнародних стандартів аудиту (МСА); ? Вимог до аудиторського висновку при розкритті інформації емітентами цінних паперів (крім емітентів облігацій місцевої позики), затверджених рішенням ДКЦПФР від 29.09.2011 року №1360 (зареєстровано в Міністерстві юстиції України 28.11.2011 року за № 1358/20096). 3. Відповідальність управлінського персоналу за фінансову звітність Управлінський персонал несе відповідальність за складання і достовірне подання цієї фінансової звітності відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності та за такий внутрішній контроль, який управлінський персонал визначає необхідним для забезпечення складання фінансової звітності, що не містить суттєвих викривлень унаслідок шахрайства або помилки. 4. Відповідальність аудитора Відповідальністю аудитора є висловлення думки щодо цієї фінансової звітності на основі результатів аудиту. Ми провели аудит відповідно до Міжнародних стандартів аудиту. Ці стандарти вимагають від нас дотримання відповідних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненості, що фінансова звітність не містить суттєвих викривлень. Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказів стосовно сум та розкриттів у фінансових звітах. Вибір процедур залежить від судження аудитора, включаючи оцінку ризиків суттєвих викривлень фінансових звітів внаслідок шахрайства або помилок. Виконуючи оцінку цих ризиків, аудитор розглядає заходи внутрішнього контролю, що стосуються складання та достовірного подання суб’єктом господарювання фінансової звітності, з метою розробки аудиторських процедур, які відповідають обставинам. Аудит включає також оцінку відповідності використаної облікової політики, прийнятність облікових оцінок, зроблених управлінським персоналом, та загального подання фінансової звітності. Ми вважаємо, що отримали достатні і належні аудиторські докази для висловлення нашої негативної думки щодо повного комплекту фінансової звітності, яку ми висловлюємо відповідно до вимог МСА 705 «Модифікації думки у звіті незалежного аудитора». 5. Підстава для висловлення негативної думки 5.1 Фінансова звітність товариства за 2012 рік складена згідно з вимогами ст..12 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» від 16.07.99р. №996-XIV, розділу V Закону України «Про цінні папери та фондовий ринок» від 23.02.06р. №3480-ІV, Закону України «Про акціонерні товариства» від 17.09.08р. №514-VІ. На виконання цих вимог товариство почало застосовувати з 01 січня 2012 року міжнародні стандарти фінансової звітності. Аудиторською перевіркою виявлено, що вимоги, визначені міжнародним стандартом фінансової звітності 1 «Перше застосування міжнародних стандартів фінансової звітності» (далі – МСФЗ), товариством не виконано, тобто: ? не складено початковий баланс на дату переходу (на 01.01.12р.) за МСФЗ; ? не проведено коригування даних за національними стандартами у кореспонденції з нерозподіленим прибутком на дату переходу на МСФЗ; ? не розкрита інформація і не подано узгодження про те, як перехід від національних стандартів до МСФЗ вплинув на раніше випущену фінансову звітність. У фінансової звітності товариства, складеної за МСФЗ, проведена тільки перекласифікація (перенесення суми однієї статті до іншої). Валюта Балансу, як і показники інших форм звітності, не змінились (тобто, коригувань, пов’язаних з переходом на МСФЗ на дату їх першого застосування у кореспонденції з нерозподіленим прибутком, не проводилось), в той час як умовою здійснення трансформації є визначення розбіжностей між національними П(С)БО та МСФЗ. Все це свідчить про те, що товариство в 2012 році тільки почало застосовувати окремі елементи обліку за міжнародними стандартами. Крім того, згідно зі ст. 10 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні», підприємства зобов’язані проводити інвентаризацію активів і зобов’язань, періодичність якої визначається керівником підприємства, крім випадків, коли її проведення є обов’язковим згідно із законодавством. Відповідно до Інструкції по інвентаризації основних засобів, нематеріальних активів, товарно-матеріальних цінностей, грошових коштів і документів та розрахунків, затвердженої наказом Мінфіну України від 11.08.94р. №69, проведення інвентаризації є обов’язковим в низці випадків, зокрема, перед складанням річної бухгалтерської звітності. Інвентаризація статей Балансу перед складанням річної фінансової звітності товариства не проводилась, тобто має місце невиконання обов’язкової процедури, передбаченої діючим законодавством. Таким чином, не була підтверджена правильність та достовірність даних бухгалтерського обліку та звітності. 5.2 Згідно з п.2 ст.32 Закону України «Про акціонерні товариства», акціонерне товариство зобов’язане щороку скликати загальні збори акціонерів (не пізніше 30 квітня наступного за звітним року). Товариство не проводило в 2012 році загальні збори акціонерів, тобто не виконало обов’язкової процедури, передбаченої Законом про акціонерні товариства. 5.3 На балансі товариства обліковуються короткострокові кредити банків в сумі 6 000 000 грн. Кредит надано Харківським АК «Земельний банк» на підставі наступних угод: ? КЛ -498/1-980 від 03.10.2006 р. Ліміт кредитної лінії – 3000000 грн. під 18% річних Термін повернення 02.10.2007 року. ? Додаткова угода №3 від 23.01.2007 року - ліміт кредитної лінії збільшено до 6000000 грн. На дату перевірки сума не повернута, відсотки не нараховуються. З банком триває судовий процес. Неможливість товариства вчасно погасити свої зобов’язання по зовнішнім боргам вказує на існування невизначеності, яка може вплинути на здатність товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. 5.4 Під час аудиту нами були розраховані показники фінансового стану товариства на 31.12.12р. ? Коефіцієнт абсолютної ліквідності (нормативне значення ?0,25) 0,001 ? Коефіцієнт загальної ліквідності (нормативне значення ?1) 1,18 ? Коефіцієнт платоспроможності (нормативне значення ?0,5) 0,2 ? Коефіцієнт структури капіталу (нормативне значення <1) 3,86 Недостатність ресурсів товариства для погашення його поточних зобов’язань, а також значна залежність від зовнішніх джерел також вказують на існування невизначеності, яка може вплинути на здатність товариства продовжувати свою діяльність на безперервній основі. На даний час неможливо з будь-якою мірою впевненості передбачити майбутні зміни економічної ситуації в Україні в зв’язку з наслідками фінансової кризи, тому неможливо оцінити ефект, як буде впливати ця криза на фінансовий стан товариства та на результати його діяльності в майбутньому. 6. Негативна думка На нашу думку, в зв’язку із значущістю питань, про які йдеться в параграфі «Підстава для висловлення негативної думки», фінансова звітність за міжнародними стандартами не була складена в усіх суттєвих аспектах відповідно до застосованої концептуальної основи фінансової звітності, тому не подає достовірно інформацію про фінансовий стан товариства станом на 31 грудня 2012 року, а також інші фінансові результати за рік, що закінчився на зазначену дату, відповідно до Міжнародних стандартів фінансової звітності. 7. Інша допоміжна інформація 7.1 Вартість чистих активів Вартість чистих активів товариства на 31.12.12р., визначена згідно з «Методичними рекомендаціями щодо визначення вартості чистих активів акціонерних товариств», схвалених рішенням ДКЦПФР від 17.11.04р. №485, складає 14846 тис.грн. Ця сума перевищує величину статутного капіталу на 11302 тис.грн., тобто вартість чистих активів відповідає вимогам частині третій ст. 155 Цивільного кодексу України. 7.2 Суттєві невідповідності Суттєвих невідповідностей між фінансовою звітністю, що підлягала аудиту, та іншою інформацією, що розкривається емітентом та подається до ДКЦПФР разом з фінансовою звітністю, не виявлено. 7.3 Значні правочини Вартість активів товариства за даними річної фінансової звітності за 2012 рік складає 72142 тис.грн. Вчинення значних правочинів (якщо ринкова вартість майна або послуг, що є його предметом, становить 10-25 відсотків вартості активів) у 2012році не здійснювалось. 7.4 Стан корпоративного управління Формування складу органів корпоративного управління ВАТ “ШБУ №41” здійснюється відповідно до розділу 8 Статуту, затвердженого загальними зборами акціонерів (протокол №13 від 19 березня 2011року). В 2012 році загальні збори акціонерів не проводились. Протягом 2012 року в товаристві функціонували наступні органи корпоративного управління: ? наглядова рада; ? правління; ? ревізійна комісія. Створення служби внутрішнього аудиту не передбачено внутрішніми документами товариства. Кількісний склад сформованих органів корпоративного управління відповідає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рішенням загальних зборів акціонерів (протокол № 13 від 19.03.2011 року). Періодичність засідань наглядової ради відповідає термінам, визначеним Законом України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту. Протягом звітного року правління товариства здійснювало поточне управління фінансово-господарською діяльністю в межах повноважень, які встановлено Статутом. Контроль за фінансово-господарською діяльністю товариства протягом звітного року здійснювався ревізійною комісією, звіт якої розглядався на засіданнях наглядової ради. За результатами виконаних процедур перевірки стану корпоративного управління, у тому числі внутрішнього аудиту, можна зробити висновок: ? прийнята та функціонуюча система корпоративного управління у товаристві не в повній мірі відповідає вимогам Закону України «Про акціонерні товариства» та вимогам Статуту (не проводились річні загальні збори). 7.5 Оцінка ризиків суттєвого викривлення фінансової звітності внаслідок шахрайства Під час аудиту було проаналізовано чинники ризику, пов’язані з можливими викривленнями фінансової звітності, а саме: ? високий рівень конкуренції або насичення ринку; ? високий ступінь незахищеності від швидких змін законодавства; ? значний спад споживчого попиту та збільшення банкрутств в економіці в цілому; ? нові облікові, законодавчі та нормативні вимоги; ? операції з пов’язаними сторонами; ? використання ділових посередників; ? незвичайні або складні угоди, особливо укладені на кінець звітного періоду; ? застосування неналежних засобів для мінімізації в цілях оподаткування доходів; ? відсутність повної та своєчасної інвентаризації активів та зобов’язань. Нами була проведена ідентифікація та оцінка ризиків суттєвого викривлення внаслідок шахрайства або помилок на рівні фінансового звіту через розуміння суб’єкта господарювання і його середовища для отримання достатньої впевненості у тому, що фінансова звітність у цілому не містить суттєвого викривлення внаслідок шахрайства чи помилки. Інформація, отримана внаслідок процедур оцінки ризиків і пов’язаних з ними заходів контролю, використовувалась нами як аудиторські докази для підтвердження оцінок ризиків суттєвого викривлення. 8. Основні відомості про аудиторську фірму 8.1 Назва суб’єкта аудиторської діяльності: ТОВ АФ “Украудит ХХІ - Київщина“ 8.2 Код за ЄДРПОУ 30160928. 8.3 Ліцензія №001985 від 23.09.98 р.. Свідоцтво про внесення в Реєстр суб’єктів аудиторської діяльності № 1985 від 26.01.01 р.. 8.4 Дата реєстрації – 04.09.98 р., Києво-Святошинська райдержадміністрація Київської області. 8.5 Юридична адреса та місцезнаходження: Україна, 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Жовтнева, 23 8.6 Тел.: (04598) 7-14-72, факс: 390-76-64 8.7 Перевірку проведено: ? аудитором Федкевич Г.І. (сертифікат серії А №000824 від 29.02.96 р.); ? асистентом аудитора Кравченко Н.В. 9. Основні відомості про умови договору на аудиторську перевірку 9.1 Підстави для проведення перевірки: ? Закон України “Про аудиторську діяльність ” в редакції від 14.09.06р. №140-V; ? Договір на аудиторську перевірку від 21 лютого 2013 року, № А-20-13/03. 9.2 Початок перевірки 21.02.2013 р. Закінчення перевірки 04.03.2013 р. Додатки: Додаток 1 – Баланс станом на 31.12.12р. (Ф.№1) Додаток 2 – Звіт про фінансові результати за 2012 рік (Ф.№2) Додаток 3 – Звіт про рух грошових коштів за 2012 рік (Ф.№3) Додаток 4 – Звіт про власний капітал за 2012 рік (Ф.№4) Додаток 5 –Фінансова звітність, складена за міжнародними стандартами фінансової звітності, за рік, що завершився 31.12.2012 р. Директор ТОВ «Украудит ХХІ-Київщина», Аудитор Г. І. Федкевич (сертифікат серії А № 000824 від 29.02.96 р.) Асистент аудитора Н.В. Кравченко 04.03.2013 року
Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформацію про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформацію про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання	ВАТ "ШБУ-41" займається: - виконанням робiт по будiвництву, реконструкцiї i капiтальному ремонту державних, мiських, внутрiшнiх, мiських, внутрiшньогосподарських автомобiльних шляхiв; - виконанням робiт по благоустрою житлових i виробничих об'єктiв агро-промислового комплексу; - виробництво та обробка будiвельних матерiалiв; - виконання проектних робiт i надання iнженерних послуг в областi воробництва будiвельних матерiалiв; - надання платних послуг юридичним та фiзичним особам; - iнша господарська та комерцiйна дiяльнiсть в Українi та за її межами, що не заборонена законодавством.
Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з її господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування	За останнi п"ять рокiв емiтентом здiйснювалося придбання виробничого обладнання та оновлення програмного забезпечення. Емiтент на даний час не планує будь-якi значнi iнвестицiї.
Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Крім того, необхідно описати екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформацію щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення	Залишкова вартiсть основних засобiв емiтента за 2012 рiк зменшилася на 3763 тис. грн. i становить станом на 31.12.2012р. - 3532 тис. грн. Знос основних засобiв станом на 31.12.2012 р. становить 31357 тис.грн. Місцезнаходження основних засобів : 03039 м. Київ, проспект 40-річчя Жовтня, 32. ; 08132 Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Київська, 31.
Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень	Головною проблемою, яка впливає на дiяльнiсть ВАТ "ШБУ-41" є недостатне фiнансування державою дорожньої галузi, а також несвоєчаснi розрахунки iнших замовникiв.
Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства	В 2012 р. було сплачено штрафних санкцій на загальну суму 205321,17 грн., в тому числі: до Пенсійного фонду, судові збори, державне мито - 198454,53 грн., з податку на землю - 459,37 грн., ПАТ "АЕС Київобленерго" - 6407,27 грн.
Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента	Фiнансування дiяльностi товариства головним чином здiйснюється за рахунок коштiв, що видiляються державою на розвиток дорожньої галузi.
Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів	На момент складання звiту iнформацiя щодо вартостi укладених договорiв була пiдтверджена.
Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому)	Збiльшення обсягу робiт.
Опис політики емітента щодо досліджень та розробок, вказати суму витрат на дослідження та розробку за звітний рік	Емiтент веде незначну дiяльнiсть щодо дослiджень та розробок.
Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається	Емiтент дотримується приоритетної полiтики щодо досудового врегулювання питань.
Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі	Iнформацiї, що може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, не виникло.