| |
Опис бізнесу(текстова частина)
| Важливі події розвитку (в тому числі злиття, поділ, приєднання, перетворення, виділ) |
ВАТ "ШБУ-41" засновано вiдповiдно до рiшення Мiнiстерства транспорту України вiд 6 липня 1994 року № 350 шляхом перетворення даржавного пiдприємства у вiдкрите акцiонерне товариство вiдповiдно до Указу президента України "Про корпоратизацiю пiдприємств" вiд 15 червня 1993 року, зареєстроване рiшенням представника президента України в Києво-Святошинському районi 11 липня 1994 року пiд № 895. Предметом дiяльностi товариства є виконання робiт по будiвництву, реконструкцiї та капiтальному ремонту державних, мiських, внутрiшньогосподарських автомобiльних дорiг. |
| Про організаційну структуру емітента, дочірні підприємства, філії, представництва та інші відокремлені структурні підрозділи із зазначенням найменування та місцезнаходження, ролі та перспектив розвитку, зміни в організаційній структурі у відповідності з попереднім звітним періодом |
ВАТ "ШБУ-41" очолює Голова Правлiння. Адмiнiстративно-управлiнський персонал складають:
-перший заступник - головний iнженер,
-бухгалтерiя,
-вiддiл кадрiв,
-планово-економiчний вiддiл,
-виробничо-технiчний вiддiл.
Промислова база в м. Вишневе:
-асфальто-бетонний завод №1,
-ремонтно-механiчна майстерня,
-вiддiл головного механiка,
-лабораторiя дослiдження якостi будiвельних матерiалiв,
-центральний склад. |
| Будь-які пропозиції щодо реорганізації з боку третіх осіб, що мали місце протягом звітного періоду, умови та результати цих пропозицій |
Емiтент вiдкритий для пропозицiй щодо вдосконалення та подальшого розвiтку виробництва. |
| Опис обраної облікової політики (метод нарахування амортизації, метод оцінки вартості запасів, метод обліку та оцінки вартості фінансових інвестицій тощо) |
Товариство є юридичною особою, що має свiй розрахунковий рахунок, сплачує податки за мiсцем реєстрацiї. Фiнансово-господарська дiяльнiсть товариства здiйснюється вiдповiдно до чинного законодавства. Прийнята система бухгалтерського облiку вiдповiдає дiючим нормативним актам. |
| Текст аудиторського висновку |
ЗВIТ НЕЗАЛЕЖНОГО АУДИТОРА
щодо фiнансової звiтностi вiдкритого акцiонерного товариства
"Шляхово-будiвельне управлiння №41"
за рiк, що закiнчився 31 грудня 2011 року.
Головi правлiння
ВАТ "ШБУ №41"
1. Основнi вiдомостi про емiтента
1.1 Повне найменування: вiдкрите акцiонерне товариство "Шляхово-будiвельне управлiння №41". Скорочена назва: ВАТ "ШБУ №41"
1.2 Код за ЄДРПОУ: 05416886
1.3 Мiсцезнаходження: 03039, м. Київ, проспект 40-рiччя Жовтня, 32
1.4 Дата державної реєстрацiї: 11.07.1994р. (свiдоцтво про державну реєстрацiю видано Києво-Святошинською районною державною адмiнiстрацiєю Київської областi, номер запису про включення вiдомостей про юридичну особу до ЄДР 13391200000000579).
2. Опис аудиторської перевiрки
Ми провели аудит фiнансової звiтностi ВАТ "Шляхово-будiвельне управлiння №41", що додається, яка включає:
i Баланс на 31.12.11р.;
i Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк;
i Звiт про рух грошових коштiв за 2011 рiк;
i Звiт про власний капiтал за 2011 рiк;
i Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк;
i Додаток до примiток до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк.
Аудит було здiйснено вiдповiдно до:
i Мiжнародних стандартiв аудиту (МСА);
i Вимог до аудиторського висновку при розкриттi iнформацiї емiтентами цiнних паперiв (крiм емiтентiв облiгацiй мiсцевої позики), затверджених рiшенням ДКЦПФР вiд 29.09.2011 року №1360 (зареєстровано в Мiнiстерствi юстицiї України 28.11.2011року за № 1358I20096).
Аудит передбачає виконання аудиторських процедур задля отримання аудиторських доказiв стосовно сум та розкриттiв у фiнансових звiтах. Вибiр процедур залежить вiд судження аудитора, включаючи оцiнку ризикiв суттєвих викривлень фiнансових звiтiв внаслiдок шахрайства або помилок. Виконуючи оцiнку цих ризикiв, аудитор розглядає заходи внутрiшнього контролю, що стосуються складання та достовiрного подання суб'єктом господарювання фiнансової звiтностi, з метою розробки аудиторських процедур, якi вiдповiдають обставинам. Аудит включає також оцiнку вiдповiдностi використаної облiкової полiтики, прийнятнiсть облiкових оцiнок, зроблених управлiнським персоналом, та загального подання фiнансової звiтностi.
3. Вiдповiдальнiсть управлiнського персоналу за фiнансову звiтнiсть
Управлiнський персонал несе вiдповiдальнiсть за складання i достовiрне подання цiєї фiнансової звiтностi вiдповiдно до Нацiональних стандартiв фiнансової звiтностi та за такий внутрiшнiй контроль, який управлiнський персонал визначає необхiдним для забезпечення складання фiнансової звiтностi, що не мiстить суттєвих викривлень унаслiдок шахрайства або помилки.
4. Вiдповiдальнiсть аудитора
Вiдповiдальнiстю аудитора є висловлення думки щодо цiєї фiнансової звiтностi на основi результатiв аудиту. Ми провели аудит вiдповiдно до Мiжнародних стандартiв аудиту. Цi стандарти вимагають вiд нас дотримання вiдповiдних етичних вимог, а також планування й виконання аудиту для отримання достатньої впевненостi, що фiнансова звiтнiсть не мiстить суттєвих викривлень.
Ми вважаємо, що отримали достатнi i належнi аудиторськi докази для висловлення нашої умовно-позитивної думки.
5. Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки
5.1 Згiдно зi ст.. 10 Закону України <Про бухгалтерський облiк та фiнансову звiтнiсть в Українi> вiд 16.07.99р. №996-XIV, пiдприємства зобов'язанi проводити iнвентаризацiю активiв i зобов'язань, перiодичнiсть якої визначається керiвником пiдприємства, крiм випадкiв, коли її проведення є обов'язковим згiдно iз законодавством.
Вiдповiдно до Iнструкцiї по iнвентаризацiї основних засобiв, нематерiальних активiв, товарно-матерiальних цiнностей, грошових коштiв i документiв та розрахункiв, затвердженої наказом Мiнфiну України вiд 11.08.94р. №69, проведення iнвентаризацiї є обов'язковим в низцi випадкiв, зокрема, перед складанням рiчної бухгалтерської звiтностi.
Товариство в 2011 роцi проводило тiльки iнвентаризацiю основних засобiв станом на 1 квiтня 2011 року, як це передбачено Податковим кодексом України. Iнвентаризацiя статей Балансу перед складанням рiчної фiнансової звiтностi не проводилась, тобто має мiсце невиконання обов'язкової процедури, передбаченої дiючим законодавством.
5.2 На балансi товариства облiковуються короткостроковi кредити банкiв в сумi 6 000 000 грн. Кредит надано Харкiвським АК <Земельний банк> на пiдставi наступних угод:
i КЛ -498I1-980 вiд 03.10.2006 р.
Лiмiт кредитної лiнiї - 3000000 грн. пiд 18% рiчних
Термiн повернення 02.10.2007 року.
i Додаткова угода №3 вiд 23.01.2007 року - лiмiт кредитної лiнiї збiльшено до 6000000 грн.
На дату перевiрки сума не повернута, вiдсотки не нараховуються. З банком триває судовий процес.
Неможливiсть товариства вчасно погасити свої зобов'язання по зовнiшнiм боргам вказує на iснування невизначеностi, яка може вплинути на здатнiсть товариства продовжувати свою дiяльнiсть на безперервнiй основi.
6. Умовно-позитивна думка
На нашу думку, за винятком можливого впливу питань, про якi йдеться в параграфi <Пiдстава для висловлення умовно-позитивної думки>, фiнансова звiтнiсть подає достовiрно, в усiх суттєвих аспектах фiнансовий стан ВАТ "ШБУ №41" станом на 31 грудня 2011 року та її фiнансовi результати i рух грошових коштiв за рiк, що закiнчився на зазначену дату, вiдповiдно до Нацiональних стандартiв фiнансової звiтностi.
7. Iнша допомiжна iнформацiя
7.1 Вартiсть чистих активiв
Вартiсть чистих активiв товариства на 31.12.11р., визначена згiдно з <Методичними рекомендацiями щодо визначення вартостi чистих активiв акцiонерних товариств>, схвалених рiшенням ДКЦПФР вiд 17.11.04р. №485, складає 13321 тис.грн. Ця сума перевищує величину статутного капiталу на 9777 тис.грн., тобто вартiсть чистих активiв вiдповiдає вимогам частинi третiй ст. 155 Цивiльного кодексу України.
7.2 Суттєвi невiдповiдностi
Суттєвих невiдповiдностей мiж фiнансовою звiтнiстю, що пiдлягала аудиту, та iншою iнформацiєю, що розкривається емiтентом та подається до ДКЦПФР разом з фiнансовою звiтнiстю, не виявлено.
7.3 Значнi правочини
Вартiсть активiв товариства за даними рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк складає 49610 тис.грн. Протягом 2011 року товариством були вчиненi наступнi значнi правочини:
i договiр субпiдряду №0922I11-Т вiд 14.05.11р. з ТОВ <БМП Планета -Мiст> (Будiвництво транспортної розв'язки бiля станцiї метрополiтену <Днiпро>). Договiрна цiна будiвельних робiт - 26636,5 тис.грн. (54% вартостi активiв);
i договiр на виконання робiт з поточного ремонту дорожнiх покриттiв вулично-шляхової мережi м. Києва №14 вiд 14.04.11р. з комунальною корпорацiєю <Київавтодор>. Договiрна цiна будiвельних робiт - 12632,1 тис.грн. (26% вартостi активiв)
7.4 Стан корпоративного управлiння
Формування складу органiв корпоративного управлiння ВАТ "ШБУ №41" здiйснюється вiдповiдно до роздiлу 8 Статуту, затвердженого загальними зборами акцiонерiв (протокол №13 вiд 19 березня 2011 року)
Протягом 2011 року в товариствi функцiонували наступнi органи корпоративного управлiння:
i загальнi збори акцiонерiв (вищий орган товариства);
i наглядова рада;
i правлiння;
i ревiзiйна комiсiя.
Створення служби внутрiшнього аудиту не передбачено внутрiшнiми документами товариства.
Кiлькiсний склад сформованих органiв корпоративного управлiння вiдповiдає вимогам Статуту та вимогам, встановленим рiшенням загальних зборiв акцiонерiв (протокол № 13 вiд 19.03.2011 року).
Щорiчнi загальнi збори акцiонерiв проводились в термiн, визначений Законом України <Про акцiонернi товариства> - до 30 квiтня.
Перiодичнiсть засiдань наглядової ради вiдповiдає термiнам, визначеним Законом України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту - не рiдше одного разу на квартал.
Протягом звiтного року правлiння товариства здiйснювало поточне управлiння фiнансово-господарською дiяльнiстю в межах повноважень, якi встановлено Статутом.
Контроль за фiнансово-господарською дiяльнiстю товариства протягом звiтного року здiйснювався ревiзiйною комiсiєю, звiт якої розглядається на засiданнi наглядової ради та затверджується загальними зборами акцiонерiв.
За результатами виконаних процедур перевiрки стану корпоративного управлiння, у тому числi внутрiшнього аудиту, можна зробити висновок:
i прийнята та функцiонуюча система корпоративного управлiння у товариствi вiдповiдає вимогам Закону України <Про акцiонернi товариства> та вимогам Статуту.
7.5 Оцiнка ризикiв суттєвого викривлення фiнансової звiтностi внаслiдок шахрайства
Пiд час аудиту було проаналiзовано можливi чинники ризику, пов'язанi з викривленнями внаслiдок неправдивої фiнансової звiтностi, а саме:
i високий рiвень конкуренцiї або насичення ринку;
i високий ступiнь незахищеностi вiд швидких змiн;
i значний спад споживчого попиту та збiльшення банкрутств в економiцi в цiлому;
i новi облiковi, законодавчi та нормативнi вимоги;
i операцiї з пов'язаними сторонами;
i використання дiлових посередникiв;
i незвичайнi або складнi угоди , особливо укладенi на кiнець звiтного перiоду;
i застосування неналежних засобiв для мiнiмiзацiї в цiлях оподаткування доходiв;
i вiдсутнiсть повного та своєчасного звiрення активiв.
Нами була проведена iдентифiкацiя та оцiнка ризикiв суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства або помилок на рiвнi фiнансового звiту через розумiння суб'єкта господарювання i його середовища для отримання достатньої впевненостi у тому, що фiнансова звiтнiсть у цiлому не мiстить суттєвого викривлення внаслiдок шахрайства чи помилки.
Iнформацiя, отримана внаслiдок процедур оцiнки ризикiв i пов'язаних з ними заходiв контролю, використовувалась нами як аудиторськi докази для пiдтвердження оцiнок ризикiв суттєвого викривлення.
8. Основнi вiдомостi про аудиторську фiрму
8.1 Назва суб'єкта аудиторської дiяльностi: ТОВ "Украудит ХХI Київщина"
8.2 Код за ЄДРПОУ 30160928.
8.3 Лiцензiя №001985 вiд 23.09.98 р.. Свiдоцтво про внесення в Реєстр суб'єктiв аудиторської дiяльностi № 1985 вiд 26.01.01 р..
8.4 Дата реєстрацiї - 04.09.98 р., Києво-Святошинська райдержадмiнiстрацiя Київської областi.
8.5 Юридична адреса та мiсцезнаходження: Україна, 08132, Київська область, Києво-Святошинський район, м. Вишневе, вул. Жовтнева, 23
8.6 Тел.: (04598) 7-14-72, факс: 390-76-64
8.7 Перевiрку проведено:
i аудитором Федкевич Г.I. (сертифiкат серiї А №000824 вiд 29.02.96 р.);
i аудитором Пилипенко Л.В. (сертифiкат №006872 вiд 22.12.11 р.)
9. Основнi вiдомостi про умови договору на аудиторську перевiрку
9.1 Пiдстави для проведення перевiрки:
i Закон України "Про аудиторську дiяльнiсть " в редакцiї вiд 14.09.06р. №140-V;
i Договiр на аудиторську перевiрку вiд 23 березня 2012 року, № 7.
9.2 Початок перевiрки 26.03.2012 р.
Закiнчення перевiрки 11.04.2012 р.
Додатки:
Додаток 1 - Баланс станом на 31.12.11р. (Ф.№1)
Додаток 2 - Звiт про фiнансовi результати за 2011 рiк (Ф.№2)
Додаток 3 - Звiт про рух грошових коштiв за 2011 рiк (Ф.№3)
Додаток 4 - Звiт про власний капiтал за 2011 рiк (Ф.№4)
Додаток 5 - Примiтки до рiчної фiнансової звiтностi за 2011 рiк (Ф.№5)
Додаток 6 - Додаток до примiток до рiчної фiнансової звiтностi "Iнформацiя за сегментами " за 2011 рiк (Ф. №6)
Директор,
аудитор України Г. I. Федкевич
(сертифiкат серiї А
№ 000824 вiд 29.02.96 р.)
Аудитор Л.В. Пилипенко
(сертифiкат
№ 006872 вiд 22.12.11 р.)
11.04.2012 року |
| Інформація про основні види продукції або послуг, що їх виробляє чи надає емітент, перспективність виробництва окремих товарів, виконання робіт та надання послуг; залежність від сезонних змін; про основні ринки збуту та основних клієнтів; основні ризики в діяльності емітента, заходи емітента щодо зменшення ризиків, захисту своєї діяльності та розширення виробництва та ринків збуту; про канали збуту й методи продажу, які використовує емітент; про джерела сировини, їх доступність та динаміку цін; інформація про особливості стану розвитку галузі виробництва, в якій здійснює діяльність емітент, рівень впровадження нових технологій, нових товарів, його положення на ринку; інформація про конкуренцію в галузі, про особливості продукції (послуг) емітента; перспективні плани розвитку емітента; кількість постачальників за основними видами сировини та матеріалів, що займають більше 10 відсотків в загальному об'ємі постачання |
ВАТ "ШБУ-41" займається:
- виконанням робiт по будiвництву, реконструкцiї i капiтальному ремонту державних, мiських, внутрiшнiх, мiських, внутрiшньогосподарських автомобiльних шляхiв;
- виконанням робiт по благоустрою житлових i виробничих об'єктiв агро-промислового комплексу;
- виробництво та обробка будiвельних матерiалiв;
- виконання проектних робiт i надання iнженерних послуг в областi воробництва будiвельних матерiалiв;
- надання платних послуг юридичним та фiзичним особам;
- iнша господарська та комерцiйна дiяльнiсть в Українi та за її межами, що не заборонена законодавством. |
| Інформація про основні придбання або відчуження активів за останні п'ять років. Якщо підприємство планує будь-які значні інвестиції або придбання, пов'язані з його господарською діяльністю, їх необхідно описати, включаючи суттєві умови придбання або інвестиції, її вартість і спосіб фінансування |
За останнi п"ять рокiв емiтентом здiйснювалося придбання виробничого обладнання та оновлення програмного забезпечення. Емiтент на даний час не планує будь-якi значнi iнвестицiї. |
| Інформація про основні засоби емітента, включаючи об'єкти оренди та будь-які значні правочини емітента щодо них; виробничі потужності та ступінь використання обладнання; спосіб утримання активів, місцезнаходження основних засобів. Екологічні питання, що можуть позначитися на використанні активів підприємства, інформація щодо планів капітального будівництва, розширення або удосконалення основних засобів, характер та причини таких планів, суми видатків, в тому числі вже зроблених, опис методу фінансування, прогнозні дати початку та закінчення діяльності та очікуване зростання виробничих потужностей після її завершення |
Залишкова вартiсть основних засобiв емiтента за 2011 рiк зменшилася на 3594 тис. грн. i становить станом на 31.12.2011р. - 7295 тис. грн. Знос основних засобiв станом на 31.12.2011 р. становить 27410 тис.грн. |
| Інформація щодо проблем, які впливають на діяльність емітента; ступінь залежності від законодавчих або економічних обмежень |
Головною проблемою, яка впливає на дiяльнiсть ВАТ "ШБУ-41" є недостатне фiнансування державою дорожньої галузi, а також несвоєчаснi розрахунки iнших замовникiв. |
| Інформація про факти виплати штрафних санкцій (штраф, пеня, неустойка) і компенсацій за порушення законодавства |
В 2011 р. до державного бюджету було сплачено штрафних санкцiй на загальну суму 282,0 тис. грн., в тому числi: з податку на додану вартiсть 1,9 тис. грн. , до Пенсiйного фонду - 260,6 тис. грн., з комунального податку та за забруднення навколишнього середовища - 19,5 тис. грн. |
| Опис обраної політики щодо фінансування діяльності емітента, достатність робочого капіталу для поточних потреб, можливі шляхи покращення ліквідності за оцінками фахівців емітента |
Фiнансування дiяльностi товариства головним чином здiйснюється за рахунок коштiв, що видiляються державою на розвиток дорожньої галузi. |
| Інформація про вартість укладених, але ще не виконаних договорів (контрактів) на кінець звітного періоду (загальний підсумок) та про очікувані прибутки від виконання цих договорів |
На момент складання звiту iнформацiя щодо вартостi укладених договорiв була пiдтверджена. |
| Стратегія подальшої діяльності емітента щонайменше на рік (щодо розширення виробництва, реконструкції, поліпшення фінансового стану, опис істотних факторів, які можуть вплинути на діяльність емітента в майбутньому) |
Збiльшення обсягу робiт. |
| Опис політики емітента щодо досліджень та розробок |
Емiтент веде незначну дiяльнiсть щодо дослiджень та розробок. |
| Інформація щодо судових справ, стороною в яких виступає емітент, його дочірні підприємства або його посадові особи (дата відкриття провадження у справі, сторони, зміст та розмір позовних вимог, найменування суду, в якому розглядається справа, поточний стан розгляду). У разі відсутності судових справ про це зазначається |
Емiтент придержується приоритетної полiтики щодо досудового врегулювання питань. |
| Інша інформація, яка може бути істотною для оцінки інвестором фінансового стану та результатів діяльності емітента, у тому числі, за наявності, інформацію про результати та аналіз господарювання емітента за останні три роки у формі аналітичної довідки в довільній формі |
Iнформацiї, що може бути iстотною для оцiнки iнвестором фiнансового стану та результатiв дiяльностi емiтента, не виникло. |
|
Телефон: 
e-mail: